הלימות הון

הלימות הון הוא יחס בין ההון העצמי של הבנק לבין סך נכסי הסיכון שלו.

נכסי סיכון הם הנכסים שעלולים לגרום להפסד, למשל הלוואות (סיכון אשראי), נכסים הנחשפים לשינויים בשוק (סיכון שוק) וסיכונים פנימיים בתפעול (סיכון תפעולי). היחס מחושב לפי הנחיות המפקח על הבנקים. לדוגמה: אם דרישת הלימות ההון היא 10% ולבנק יש נכסי סיכון של 100 מיליון דולר, עליו להחזיק לפחות 10 מיליון דולר הון עצמי. זהו מדד חשוב לאיתנות הבנק בזמן משבר.

העיקרון נולד ב-1988 בוועדת בזל לפיקוח על בנקים. בהנחיותיה נקבעו כללים שכל מדינה ומפקח בנקים יכולים לאמץ.

משטר בזל 1 הבסיסי עודכן לידי בזל 2. לפי בזל 2 יחס הלימות ההון מחושב כיחס בין שלושת רובדי ההון של הבנק (רובד 1, רובד 2, רובד 3) לבין נכסי הסיכון המשוקללים לפי סיכונם (Risk Weighted Assets). בזל 2 הוסיף את סיכון התפעול לסוגי נכסי הסיכון, ובעת חישוב ניתן לבחור בגישה סטנדרטית או בגישה מתקדם.

בהנחיות נקבע מינימום של 8% ליחס הלימות ההון. המפקח המקומי יכול לקבוע דרישה גבוהה יותר; בישראל הדרישה עומדת על 9%. יחס גבוה יותר לא תמיד אומר שהבנק פחות בסיכון, ייתכן שהוא צבר יותר הון בגלל פעילות מסוכנת יותר.

בנק ישראל הטמיע את משטר בזל 2 ב-1 בינואר 2011, לאחר תקופת הרצה של כשנתיים שבה שני המשטרים פעלו במקביל. הנהלים החדשים הוצגו בהוראות המפקח על הבנקים, ובמקומות מסוימים בוטלו הוראות ישנות.

בזל 3 פותח אחרי המשבר של 2007, 2009 כדי לחזק את הבנקים. המטרה הייתה לשפר את איכות ההון ולחזק את מדידת הסיכונים. בנק ישראל פרסם טיוטת עדכון בסוף 2012. היישום כלל תקופת מעבר עד 2017, וגם הוראות הדרגתיות להפחתת מכשירי הון שאינם עומדים בקריטריונים, על פני עד 10 שנים.

הלימות הון הוא יחס שמראה כמה הון יש לבנק מול מה שהוא בסכנה לאבד.

נכסי סיכון הם נכסים שעשויים לגרום להפסד. דוגמה פשוטה: אם צריך יחס של 10% ולבנק יש נכסים בסכום 100 מיליון דולר, הוא חייב 10 מיליון דולר הון.

הכללים התחילו בוועדת בזל ב-1988. בזל 2 אמר למדוד גם סיכון תפעולי. הוא גם קבע שניתן לחשב את הסיכון בשיטה פשוטה או בשיטה מורכבת.

המינימום לפי בזל הוא 8%. בישראל קבעו 9%.

בנק ישראל התחיל לעבוד לפי בזל 2 ב-1 בינואר 2011. לפני זה הייתה תקופת ניסיון של שנתיים.

בזל 3 נוצר אחרי המשבר ב-2007, 2009. המטרה הייתה לחזק את הבנקים. ישנו תהליך הדרגתי של שינויי הון עד 2017 ונסיגה איטית ממכשירים לא מתאימים לאורך עד 10 שנים.